Verloop Begrotingssaldo en Financieel perspectief

Programmabegroting 2024
Op 9 november 2023 heeft de raad de programmabegroting 2024 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 334.000 euro voordelig .
Tussen het moment van vaststellen van de programmabegroting en deze voorjaarsrapportage is de begroting op basis van de slotrapportage 2023 met 319.000 euro voordelig bijgesteld.
Het startpunt van deze voorjaarsrapportage is daarmee een begrotingssaldo van afgerond 653.000 euro voordelig .

Voorjaarsrapportage 2024
Met deze voorjaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid.
Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het
begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen
van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking
voor verwerking via het verzamelbesluit:

a. voorstellen welke geen politiek belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen;
b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies;

c. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen;
d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds);

e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen.

In het kader van het verzamelbesluit is de decembercirculaire 2023 van het gemeentefonds in de begroting verwerkt. De begroting 2024 wordt op basis hiervan met 1,0 miljoen euro nadelig bijgesteld.

Het college heeft verder een aantal besluiten genomen waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad wordt voorgelegd. Deze besluiten hebben nagenoeg geen gevolgen voor het begrotingssaldo.

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er ten slotte een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Voorbeelden zijn de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden en de administratieve verwerking van de bijgestelde jaarschijven van de grondexploitaties.

Diverse bijstellingen
In de voorjaarsrapportage is een doorkijk gemaakt naar het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze voorjaarsrapportage signaleren, stellen we het begrotingssaldo met 7,23 miljoen euro nadelig bij.

Begrotingssaldo 2024
Het begrotingssaldo in 2024 komt na vaststelling van de voorjaarsrapportage uit op 6,57 miljoen euro nadelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2024 er als volgt uit: